年末調整「生命保険料控除」の詳細情報

年末調整

2025.02.01

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税金を算出するにあたって、一人一人の生活状況に応じて一定の金額を所得金額から差し引く「所得控除」という制度があります。
所得金額（＝税金の対象となる金額）が低くなることにより、所得税や住民税の負担を軽減することができる仕組みです。
ここでは所得控除の一つである「生命保険料控除」の年末調整手続きについてご紹介します。

INDEX

生命保険料控除とは？

1月1日～12月31日までに支払いをした生命保険料に応じて、一定の金額が所得金額から差し引かれる制度で、大きく分けて以下の3つに分類されます。

📕 一般生命保険料控除
死亡または生存に起因して保険金等が支払われる保険が対象。

📕 介護医療保険料控除
疾病や身体の障害により給付金等が支払われる保険が対象。

📕 個人年金保険料控除
「個人年金保険料税制適格特約」が付加された個人年金保険等が対象。

💎 家族名義の保険料
あなたが保険料を支払っている場合には、その分も自身の生命保険料控除に含めることができます。
※ 配偶者、6親等内の血族、3親等内の姻族が対象
※ 法律上の配偶者・親族に限られるため、内縁関係者は対象外

控除額の計算方法は？

所得税における控除額の計算方法は、保険の種類と適用される制度ごとに以下のとおりです。
3つの保険料控除は併用することができ、控除の上限額は12万円です。

【適用される制度とは？】
一般生命保険と個人年金保険は、契約時期によって適用される制度が異なります。
・新制度＝ 2012年1月1日以降に契約した保険
・旧制度＝ 2011年12月31日以前に契約した保険

年末調整での申請方法は？

１、「生命保険料控除証明書」の準備
対象の保険に入っている方は、控除証明書がご自宅に届きます。
到着時期は保険会社ごとに異なりますが、毎年10月中旬頃から順次発送されます。
お手元にない場合は、保険会社にお問い合わせください。

２、年末調整で申請
スタッフブリッジでは、マイページアプリより申請ができます。
まずはお手元の証明書をもとに、年末調整メニューより保険の種類や支払金額を申請します。

📕 保険の種類や適用される制度
証明書に記載されていますので、内容を確認して申請します。

📕申請する支払金額
控除証明書に記載された「申告額」や「見込額」など、12月末時点の支払金額を申請します。

マイページ申請後、控除証明書の原本をスタッフブリッジに郵送してください。

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